確定拠出年金の掛金は、小規模企業共済等掛金控除の対象となります。小規模企業共済等掛金払込証明書(以下、iDeCo控除証明書)とは、加入者ご本人に所得がある場合、所得控除を受けるために確定申告や年末調整のお手続きをする際に必要になる証明書です。
当年中に個人払込(ご自身の口座から掛金を引落)をしている場合は、国民年金基金連合会から「iDeCo控除証明書」が発行されます。
下記に該当する方は「iDeCo控除証明書」は発行されません。
▼「iDeCo控除証明書」の見本
「iDeCo控除証明書」は、国民年金基金連合会から発行されます。
毎年10月下旬頃から発送が開始されますが、初回掛金の引落月によって発行日が異なります。
送付先は、各発行予定日の前月末時点に国民年金基金連合会で登録されている住所宛に発送されます。
転送届を提出している場合は転送されますが、住所変更のお手続きがお済みでない方は、速やかにお手続きをお願いします。
発行予定日より1週間経っても届かない場合や、紛失した場合は、書面で再発行のお手続きができます。
(1)例年の発行スケジュール
初回掛金の引落月 | 発行予定日 |
1月~9月引落 | 10月下旬 |
10月引落 | 11月下旬 |
11月引落 | 12月下旬 |
12月引落 | 1月下旬 |
(2)2024年度(令和6年度)の発行スケジュール
初回掛金の引落月 | 発行予定日 |
1月~9月引落 | 10月23日頃 |
10月引落 | 11月25日頃 |
11月引落 | 12月23日頃 |
12月引落 | 1月24日頃 |
※毎年10月中旬頃に当年度のスケジュールを公開します。
予定日よりも前に発送することはできません。
「iDeCo控除証明書」の再発行手続きには、国民年金基金連合会が発行する「小規模企業共済等掛金払込証明書再発行申請書」の提出が必要です。
A4サイズで印刷していただき、ご記入のうえ郵送してください。
なお、申請書の提出からお手元に「iDeCo控除証明書」が届くまで3週間ほどお時間を要します。お急ぎの方はお早めにお手続きください。
2023年(令和5年)より、マイナポータルでも「iDeCo控除証明書」の電子データを受け取れるようになりました。
電子データを取得いただくと、お勤め先の年末調整手続きや、e-Tax(国税電子申告・納税システム)での電子的な確定申告の手続きでご利用いただけます。
詳細は国民年金基金連合会作成のPDFファイルよりご確認ください。
※郵送の「iDeCo控除証明書」は、本サービスのご利用状況に関わらず、上記の「iDeCo控除証明書(小規模企業共済等掛金払込証明書)の発行スケジュール」に記載のとおりに発送されます。
〒243-9790
日本郵便株式会社 神奈川西郵便局 私書籍4号 IST内
損保ジャパンDC証券株式会社 iDeCo受付事務センター
お手元にある定型サイズの封筒に「宛名ラベル」を貼り付けてご郵送いただければ切手は不要です。
定形封筒で返送いただく際の宛名ラベル |
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書類ダウンロード |
所得控除のお手続きやiDeCo控除証明書(小規模企業共済等掛金払込証明書)の再発行については、以下のページをご確認ください。
iDeCoで積み立てた掛金は全額所得控除となるため、課税所得が減り、所得税・住民税の負担が軽くなります。
所得控除の適用を受けるためには、確定申告・年末調整の手続きが必要となります。
「iDeCo控除証明書」が届く
毎年10月下旬頃から順次、国民年金基金連合会から「iDeCo控除証明書」が発送されます。
「iDeCo控除証明書」が届いたら、「合計金額」をご確認ください。
記載の金額が今年納付した掛金額となります。
ステップ2でこちらの「合計金額」を使用しますので、年末調整・確定申告まで大切に保管してください。
申請書類を作成する
確定申告の書類「申告書第一表・第二表」を印刷します。
第一表の「小規模企業共済等掛金控除」欄に、ステップ1で確認した掛金の「合計金額」を記入してください。
第二表の「小規模企業共済等掛金控除」欄に、ステップ1で確認した掛金の「合計金額」を記入してください。
勤務先より「給与所得者の保険料控除申告書」を受け取ります。
「小規模企業共済等掛金控除」の「確定拠出年金法に規定する個人型年金加入者掛金」の欄に、ステップ1で確認した掛金の「合計金額」を記入してください。
作成書類と「iDeCo控除証明書」の提出
添付書類台紙に「iDeCo控除証明書」を貼り付け、申告書と一緒に税務署に提出します。
ステップ2で作成した「給与所得者の保険料控除申告書」に「iDeCo控除証明書」を貼り付け、勤務先に提出します。